ISA 계좌 만들기, 누가 어떤 순서로 개설하는지
ISA계좌개설은 가입일 기준 만 19세 이상 거주자, 또는 직전 과세기간에 근로소득이 있는 만 15세 이상 거주자라면 할 수 있습니다.
계좌는 1명당 1개만 만들 수 있어요.
연간 납입한도는 2,000만 원이고 계약기간은 3년 이상입니다.
유형은 중개형·신탁형·일임형 세 가지라서 만들기 전에 하나를 골라야 해요.
| 가입 자격 | 가입일 기준 19세 이상 거주자, 또는 직전 과세기간 근로소득이 있는 15세 이상 거주자 |
| 계좌 수 | 1명당 ISA 1계좌 |
| 연간 납입한도 | 2,000만 원(이월 산식 적용) |
| 총 납입한도 | 1억 원 이하 |
| 비과세 한도 | 일반 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원 |
| 초과분 세율 | 9% 분리과세 |
| 계약기간 | 3년 이상 |
| 개설 유형 | 중개형, 신탁형, 일임형 |
ISA계좌개설조건, 나이와 거주자 여부가 기준
가입 자격은 가입일 또는 연장일 기준 19세 이상 거주자입니다.
근로소득이 있다면 15세 이상 거주자도 가입할 수 있어요.
근로소득은 직전 과세기간에 있었던 소득을 말합니다.
비과세소득만 있는 경우는 일임형 기준에서 제외되니 개설 유형을 정할 때 같이 보세요.
ISA는 1명당 1계좌만 만들 수 있습니다.
이미 계좌가 있으면 새로 만드는 대신 기존 계좌를 이어서 쓰는 방향을 먼저 살펴보세요.
유형에 따라 금융회사와 맺는 계약이 달라요.
신탁형은 신탁업자와 특정금전신탁계약을 맺어 신탁계좌로 개설합니다.
ISA계좌개설방법, 유형 고르기부터 시작해요
개설은 유형을 먼저 정하는 데서 시작합니다.
중개형, 신탁형, 일임형 세 가지가 있고 운용 주체가 서로 달라요.
중개형은 중개형ISA계좌에서 자세히 볼 수 있습니다.
신탁형은 신탁형 ISA, 일임형은 일임형 ISA에서 이어서 확인하세요.
| 유형 | 가입 자격 | 연간 납입한도 |
|---|---|---|
| 중개형 | 19세 이상 거주자 또는 근로소득 있는 15세 이상 거주자 | 2,000만 원 |
| 신탁형 | 19세 이상 거주자 또는 근로소득 있는 15세 이상 거주자 | 2,000만 원 |
| 일임형 | 19세 이상 거주자 또는 근로소득 있는 15세 이상 거주자 | 2,000만 원 |
세 유형 모두 자격과 연간 납입한도가 같습니다.
차이는 누가 운용하느냐에 있으니 그 기준으로 골라 보세요.
ISA계좌 개설 시 꼭 투자를 해야 하나요
이 질문은 개설과 투자가 한 번에 이뤄지는지를 묻는 것이에요.
계좌는 자격을 갖추면 만들 수 있고, 돈을 어디에 쓸지는 유형에 따라 방식이 달라집니다.
일임형은 금융회사가 운용하는 구조입니다.
중개형은 가입자가 상품을 직접 고른다는 점이 가장 큰 차이예요.
어떤 유형이 맞는지는 운용에 쓸 수 있는 시간과 관심으로 정하면 됩니다.
유형별 설명은 위의 링크에서 이어서 볼 수 있어요.
ISA 계좌 개설이 안 될 때, 자격부터 확인해요
개설이 막힌다면 먼저 가입 자격을 봐야 합니다.
나이, 거주자 여부, 직전 과세기간 근로소득 여부 세 가지가 기준이에요.
이미 ISA 계좌가 있는 경우도 개설이 되지 않습니다.
1명당 ISA 1계좌라는 규정이 있기 때문이에요.
해지한 뒤에 다시 만들려는 경우는 ISA 계좌 해지 후 재가입에서 따로 정리했습니다.
재가입 기준이 궁금하다면 그 글을 먼저 보세요.
ISA 개설 후 납입한도, 연 2,000만 원이 출발점
연간 납입한도는 2,000만 원입니다.
한도를 다 쓰지 못하면 다음 해로 이월되는 산식이 있어요.
산식은 2천만 원×[1+가입 후 경과연수(최대 4년)]−누적 납입금액입니다.
총 납입한도는 1억 원 이하로 정해져 있어요.
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 연간 기본 한도 | 2,000만 원 |
| 경과연수 2년 적용 시 한도(2천만 원×[1+2]) | 6,000만 원 |
| 누적 납입금액 | 2,000만 원 |
| 그 시점의 납입 가능 한도(6,000만 원−2,000만 원) | 4,000만 원 |
한도 계산이 어렵다면 ISA납입한도에서 더 자세히 볼 수 있습니다.
산식에 넣을 숫자는 가입 후 경과연수와 누적 납입금액 두 가지뿐이에요.
ISA 비과세 한도, 일반형 200만 원 서민형 400만 원
ISA 안에서 번 이자와 배당소득은 일정 금액까지 비과세입니다.
일반 가입자는 200만 원, 서민형·농어민형 요건에 해당하면 400만 원이에요.
한도를 넘는 이자·배당소득에는 9% 분리과세가 적용됩니다.
종합소득과세표준에 합산하지 않는다는 점이 특징이에요.
서민형은 직전 과세기간 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득금액 3,800만 원 이하 등 법정 요건을 충족해야 합니다.
자세한 내용은 서민형 ISA에서 확인하세요.
ISA 계약기간과 중도해지, 3년이 기준
ISA의 계약기간은 3년 이상입니다.
최초 계약일부터 3년이 지나기 전에 해지하는 경우를 먼저 알아 두세요.
중도해지하면 과세특례로 감면받은 소득세 상당액이 추징됩니다.
납입금 누계를 초과해서 인출하는 경우도 중도해지로 봐요.
사망이나 해외이주 같은 부득이한 사유로 인한 해지는 추징 대상에서 빠집니다.
이 사유는 대통령령으로 정해져 있어요.
ISA 만기 이후, 연금계좌로 옮기는 길
ISA 계약기간이 만료되면 계좌 잔액을 연금계좌로 옮길 수 있어요.
만기일부터 60일 이내 연금계좌에 납입한 금액은 ISA 전환금액으로 봅니다.
전환 한도는 계약기간 만료일 기준의 잔액입니다.
최초 계약일부터 3년이 지난 뒤라면 ISA 잔액 전부 또는 일부를 연금계좌에 납입했을 때도 계약기간이 만료된 것으로 봅니다.
만기 이후 절차는 ISA계좌만기에서 이어서 볼 수 있습니다.
연금계좌 쪽은 연금저축계좌개설에서 확인하세요.
ISA 개설 순서, 이렇게 따라가요
1가입일 기준 나이와 거주자 여부, 직전 과세기간 근로소득 여부로 가입 자격을 확인합니다.
2이미 ISA 계좌가 있는지 확인합니다. 1명당 1계좌만 만들 수 있어요.
3중개형, 신탁형, 일임형 중에서 운용 방식을 정합니다.
4서민형·농어민형 요건에 해당하는지 확인해 비과세 한도를 200만 원과 400만 원 중에서 가늠합니다.
5연간 납입한도 2,000만 원 안에서 넣을 금액을 정하고 계좌를 만듭니다.
ISA 연말정산 궁금증, 별도 글에서 이어 가요
ISA는 세액공제보다 비과세와 분리과세 구조가 중심입니다.
연말정산과 어떻게 이어지는지는 ISA연말정산에서 따로 정리했어요.
증권사별 개설 방법은 증권사연금저축에서 증권사 목록과 함께 볼 수 있습니다.
연금소득세는 연금소득세에서 확인하세요.
퇴직연금 쪽 운용은 퇴직연금 DC형 운용에서 볼 수 있습니다.
수령 방식은 퇴직연금수령방법에 정리돼 있어요.
퇴직연금 종류가 궁금하다면 퇴직연금종류로 이동하세요.
ISA 전체 구조는 ISA 계좌 허브에서 한눈에 볼 수 있습니다.
ISA계좌개설 자주 묻는 질문
ISA계좌 개설 조건이 어떻게 되나요?
가입일 기준 19세 이상 거주자, 또는 직전 과세기간에 근로소득이 있는 15세 이상 거주자가 개설할 수 있습니다. 1명당 계좌는 1개예요.
ISA계좌 개설하면 꼭 투자를 해야 하나요?
개설과 납입은 투자와 별개로 진행됩니다. 다만 일임형은 금융회사가 운용하고 중개형은 직접 상품을 고르는 구조예요.
ISA 계좌 개설이 안 될 때는 어디를 보나요?
가입 자격과 1인 1계좌 규정을 먼저 보세요. 연령, 거주자 여부, 직전 과세기간 근로소득 여부가 자격 기준입니다.
ISA 개설하면 한도는 얼마까지 넣을 수 있나요?
연간 납입한도는 2천만 원×[1+가입 후 경과연수(최대 4년)]−누적 납입금액으로 계산하고 총 납입한도는 1억 원입니다. 해마다 2천만 원을 넣는 구조가 기본이에요.
ISA 유형은 개설 전에 꼭 정해야 하나요?
중개형, 신탁형, 일임형 중 하나를 정해 계좌를 만드는 구조입니다. 유형마다 운용 방식이 달라서 개설 전에 비교하는 편이 좋아요.
근거 자료
하위 ISA 글에 정리된 조세특례제한법상 ISA 가입 자격·납입한도·비과세 한도·계약기간 규정을 기준으로 했습니다.